中直股份: 关于中航直升机股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

          关于中航直升机股份有限公司

(资料图片)

      控股股东及其他关联方资金占用情况

                      的专项说明

                    大华核字[2023]004934 号

           大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

           中航直升机股份有限公司

     控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

            （截止 2022 年 12 月 31 日）

              目      录              页   次

一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说           1-2

     明

二、   中航直升机股份有限公司 2022 年度非经营性        3-4

     资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

          控股股东及其他关联方

         资金占用情况的专项说明

                              大华核字[2023]004934 号

中航直升机股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航

直升机股份有限公司（以下简称中直股份）2022 年度财务报表，包

括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合

并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东

权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 14 日签发了大华

审字[2023]002209 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8

号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告

[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司

自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 2 月修订）

                              》的规定，

就中直股份编制的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来

情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完

整性是中直股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计

中直股份 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报

表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对

中直股份实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关

的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为

了更好地理解中直股份 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的

情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交

易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后

果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：关于中航直升机股份有限公司 2022 年度非经营性资金占

用及其他关联资金往来情况表

大华会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师：

                              张玲

     中国·北京         中国注册会计师：

                              白莹莹

                    二〇二三年三月十四日

附表 2

                                 关于中航直升机股份有限公司

                                                                                           单位：万元

                               上市公司   2022 年期                     2022 年度偿 2022 年期

 非经营性资    资金占用方    占用方与上市公司                      用累计发生 占用资金                              占用形成原

                               核算的会   初占用资                         还累计发生 末占用资金                 占用性质

  金占用      名称       的关联关系                       金额(不含利 的利息(如                                因

                               计科目     金余额                            金额         余额

                                                    息)         有)

现大股东及                                                                                          非经营性

其附属企业                                                                                            占用

  小计        /          /         /                                                          /     /

前大股东及                                                                                          非经营性

其附属企业                                                                                          占用

  小计        /          /         /                                                          /     /

  总计        /          /         /                                                          /     /

                               上市公司 2022 年期                       2022 年度偿 2022 年期

 其他关联资         往来方与上市公司                          来累计发生 往来资金                              往来形成原

       资金往来方名称                 核算的会 初往来资                           还累计发生 末往来资金                 往来性质

  金往来            的关系                             金额（不含        的利息                           因

                                计科目    金余额                            金额         余额

                                                   利息）       （如有）

大股东及其 航空工业集团其 控股股东、实际控制        应收票据                                                      货款    经营性往

附属企业  他成员单位   人的附属企业                                                                           来

         航空工业集团其   控股股东、实际控制   应收账款                                                      货款    经营性往

         他成员单位     人的附属企业                                                                      来

         航空工业集团其   控股股东、实际控制   预付款项                                                      货款    经营性往

         他成员单位     人的附属企业                                                                      来

         航空工业集团其   控股股东、实际控制   其他应收款                                                     保证金   经营性往

         他成员单位     人的附属企业                                                                      来

        航空工业集团其   控股股东、实际控制   其他反映占                                                       货款  经营性往

        他成员单位     人的附属企业      用实质科目                                                           来

        航空工业集团其   控股股东、实际控制   其他反映占                                                     构建长期资 经营性往

        他成员单位     人的附属企业      用实质科目                                                     产的预付款 来

上市公司的                                                                                         非经营性

子公司及其                                                                                         往来

附属企业

关联自然人                                                                                              非经营性

                                                                                                   往来

关联自然人                                                                                              非经营性

                                                                                                   往来

其他关联方                                                                                              非经营性

及其附属企                                                                                              往来

业

其他关联方                                                                                              非经营性

及其附属企                                                                                              往来

业

  总计       /          /          /    647,566.92 1,848,828.33   2,201,641.74 294,753.51        /     /

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